Werkelijk rendement op spaargeld
Op deze pagina
- Werkelijk rendement op spaargeld: zo werkt het
- De juiste test: vergelijk je rente met je aanslag
- Rekenvoorbeelden van de Belastingdienst (2025)
- Wanneer loont het niet voor spaarders?
- Vanaf welke rente loont het? (eigen berekening)
- Wanneer kan het wel lonen?
- Spaargeld en beleggingen samen
- Waar vind je je ontvangen rente?
- Bronnen
- Veelgestelde vragen
Heb je alleen spaargeld? Dan is het werkelijk rendement op spaargeld eenvoudig: het is de rente die je ontving. Of doorgeven loont, is minder eenvoudig. De Belastingdienst zegt zelf dat de kans op voordeel met alleen spaargeld klein is. Dat komt vooral doordat het heffingvrij vermogen bij werkelijk rendement niet meetelt. Op deze pagina lees je hoe je het snel en goed test, met de voorbeelden van de Belastingdienst.
Werkelijk rendement op spaargeld: zo werkt het
Voor een bank- of spaarrekening in euro’s is je werkelijk rendement de ontvangen rente. Wat je stort of opneemt, maakt niet uit: salaris dat binnenkomt en uitgaven die eraf gaan, heffen elkaar op.
Verder geldt:
- Negatieve rente of debetrente telt als min.
- Rente telt in het jaar van ontvangst. Rente over 2024 die in januari 2025 wordt bijgeschreven, telt voor 2025. Staat de rente op je jaaroverzicht met valutadatum 31 december, dan telt hij wel voor dat jaar.
- Vreemde valuta: bij een rekening in dollars of ponden telt ook het koersresultaat mee.
- VvE: je aandeel in de rente over het reservefonds van je VvE hoort bij je bankrekeningen.
De juiste test: vergelijk je rente met je aanslag
De Belastingdienst noemt twee snelle tests. Gebruik de tweede.
Test 1 (niet betrouwbaar): is je ontvangen rente lager dan je spaargeld op 1 januari maal het forfaitaire percentage voor banktegoeden? Deze test vergeet het heffingvrij vermogen. Hij kan “zinvol” zeggen terwijl er niets te halen valt.
Test 2 (wel betrouwbaar): is je ontvangen rente lager dan het voordeel uit sparen en beleggen op je definitieve aanslag? Bij fiscale partners tel je de rente van jullie beiden op en vergelijk je die met de twee bedragen op jullie aanslagen samen.
Voorbeeld (eigen berekening, 2023): je bent alleenstaand met € 100.000 spaargeld en kreeg € 600 rente.
- Test 1: € 100.000 × 0,92% = € 920. Je rente is lager, dus het lijkt te lonen.
- Werkelijk: je fictieve rendement is (€ 100.000 − € 57.000) × 0,92% = € 395. Je rente van € 600 is hoger. Doorgeven levert niets op.
Kwaad kan doorgeven niet, want de Belastingdienst past altijd de gunstigste uitkomst toe. Maar je kunt je de moeite besparen.
Rekenvoorbeelden van de Belastingdienst (2025)
| Situatie | Spaargeld | Rente (werkelijk rendement) | Fictief rendement | Uitkomst |
|---|---|---|---|---|
| Alleenstaand | € 150.000 | € 1.875 | € 1.264 | Loont niet |
| Alleenstaand | € 150.000 | € 1.050 | € 1.264 | Loont: ongeveer € 77 minder belasting |
| Partners, ieder de helft | € 350.000 | € 3.500 (€ 1.750 p.p.) | € 1.606 p.p. | Loont niet |
| Partners, ieder de helft | € 350.000 | € 2.500 (€ 1.250 p.p.) | € 1.606 p.p. | Loont: ongeveer € 128 p.p. minder belasting |
Ook als het loont, gaat het bij spaargeld vaak om tientallen tot een paar honderd euro per jaar.
Wanneer loont het niet voor spaarders?
In 2021 en 2022 vrijwel nooit. Voor die jaren rekent de Belastingdienst met de gunstigste van twee methodes. Bij de methode van het rechtsherstel was het percentage voor spaargeld 0,01% in 2021 en 0,00% in 2022. Wie alleen spaargeld had, betaalde over die jaren daardoor vrijwel geen box 3-belasting. Er valt dan weinig terug te halen. De termijn voor 2021 loopt op 31 december 2026 af, maar voor pure spaarders is dat meestal niet relevant.
Bij een vermogen dicht bij het heffingvrij vermogen. Dan is je fictieve rendement klein, terwijl je rente over je hele spaargeld telt.
Bij een goede spaarrente. Hoe hoger je rente, hoe kleiner de kans.
Vanaf welke rente loont het? (eigen berekening)
Hieronder zie je, voor iemand zonder partner met alleen spaargeld, hoeveel rente je maximaal mocht ontvangen om onder het fictieve rendement te blijven. Dit is een schatting met de wettelijke percentages; het bedrag op je aanslag is leidend.
| Spaargeld op 1 januari | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|
| € 100.000 | € 395 (0,40%) | € 619 (0,62%) | € 579 (0,58%) |
| € 250.000 | € 1.775 (0,71%) | € 2.779 (1,11%) | € 2.634 (1,05%) |
Kreeg je meer rente dan het bedrag in de tabel, dan loont doorgeven waarschijnlijk niet. Kreeg je minder, dan loont het misschien. Het verschil maal het tarief (32% in 2023, 36% in 2024 en 2025) is ongeveer je besparing.
Wanneer kan het wel lonen?
- Je had een groot deel van je geld op een rekening met weinig of geen rente, zoals een betaalrekening.
- Je spaarde ruim boven het heffingvrij vermogen, tegen een rente onder het forfait.
- Je bank schrijft de rente pas in januari bij. Dan telt in 2023 de lage rente over 2022 die je in januari 2023 ontving, en schuift de hogere rente over 2023 door naar 2024.
Uit de markt komt het advies dat spaarders vooral naar 2023 en 2024 kijken. Ook dan loont het alleen als je rente lager was dan het fictieve rendement op je aanslag. Reken het na met de gratis check.
Spaargeld en beleggingen samen
Heb je naast spaargeld ook beleggingen, crypto of een tweede woning, dan tel je alles bij elkaar op. Je kunt geen deel van je vermogen weglaten. Een verlies op je beleggingen kan dan je rente wegstrepen. Zie werkelijk rendement beleggingen en werkelijk rendement berekenen.
Waar vind je je ontvangen rente?
Op het financieel jaaroverzicht van je bank. Let op: niet elke bank zette de rente altijd op het jaaroverzicht. Triodos doet dat bijvoorbeeld pas vanaf 2024; voor eerdere jaren vind je de rente in je transacties. Per bank staat het op jaaroverzichten.
Loont het voor jou?
Met de gratis check zie je in ongeveer 2 minuten of werkelijk rendement doorgeven je waarschijnlijk iets oplevert, en welk onderdeel het verschil maakt.
Zonder account. Je gegevens blijven in je browser.
Bronnen
- Belastingdienst — Alleen spaargeld: werkelijk rendement doorgeven
- Belastingdienst — Rekenvoorbeelden berekening werkelijk rendement
- Belastingdienst — Berekening box 3-inkomen 2025
- Belastingdienst — Met welke percentages is het fictief rendement berekend?
- Belastingdienst — Heffingsvrij vermogen
- Wet rechtsherstel box 3, art. 3 (percentages 2021 en 2022)
- Regeling Stcrt. 2024, 12218 (2023), Stcrt. 2025, 8295 (2024), Stcrt. 2026, 3708 (2025)
- Forum Fiscaal Dienstverleners — rente en kasstelsel
- Aanbieder: Triodos — financieel jaaroverzicht
- Ter aanvulling (niet officieel): FiscAlert — Q&A werkelijk rendement
Veelgestelde vragen
Loont werkelijk rendement als ik alleen spaargeld heb?
Soms, maar de kans is klein. Het loont alleen als je ontvangen rente lager is dan het fictieve rendement op je aanslag. Omdat het heffingvrij vermogen bij werkelijk rendement niet meetelt, valt dat vaak tegen.
Hoe bereken ik het werkelijk rendement op mijn spaargeld?
Tel de rente op die je in het jaar ontving op al je rekeningen. Stortingen en opnames tellen niet mee. Negatieve rente trek je af.
Welke test moet ik gebruiken?
Vergelijk je ontvangen rente met het voordeel uit sparen en beleggen op je definitieve aanslag. De snelle test met alleen het percentage voor banktegoeden is onbetrouwbaar, omdat hij het heffingvrij vermogen negeert.
Loont werkelijk rendement over 2021 of 2022 voor spaarders?
Bijna nooit. De Belastingdienst rekende voor spaargeld met 0,01% (2021) en 0,00% (2022), dus het fictieve rendement op spaargeld was vrijwel nul.
Telt rente die in januari wordt bijgeschreven?
Die telt voor het jaar waarin je hem ontving. Staat de rente op het jaaroverzicht met valutadatum 31 december, dan telt hij voor dat jaar.
Moeten mijn partner en ik onze rente optellen?
Ja. Fiscale partners tellen hun werkelijk rendement samen en verdelen het in dezelfde verhouding als in de aangifte. Daarna vergelijkt de Belastingdienst per persoon.